利益を出し続ける（3）資金がショートしないようにする仕組み

2020年4月6日 経営改善支援

連携している「(株)事業パートナー」の投稿記事から、「利益を出し続ける仕組み」を５回の連載で紹介しています。今回は3回目です。

【1】　「売れる商品・サービス」を作り、改善を継続する仕組み

【2】　社員が一生懸命に仕事をしたくなる仕組み

【3】　資金がショートしないようにする仕組み

【4】　儲けた利益を何に使うかを決める仕組み

【5】　社長がいつ交代するかの仕組み

残念なことに大多数の中小企業には、ここに示した仕組みがありません。たとえあったとしても非常に未熟です。

「どんぶり勘定」「場あたり的」な経営で、勉強をしない経営者を待っているのは、「倒産」しかありませんので、５つの仕組みを理解して体制の整備を行いましょう。

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【3】資金がショートしないようにする仕組み

１.   支払額より受取額が多くなるように、資金管理を行う

次の関係が成り立つように管理を行って下さい。

　　　　  流動資産＞流動負債、現金・預金＞長期借入金、

　　　　  売掛金＞買掛金、受取手形＞支払手形

2． 最低6ヶ月先まで資金が回る計画を立てる

3． 長期借入金は年間売上高の30％以下にする

4． 年間の銀行返済額が決算書の当期利益＋減価償却費以内にする

5． 労働分配率は40％～60％（業種によって多少異なる）以内にする

6． オフバランスを徹底する

7． 粗利益を多くする計画を作る

　資金がショートしないようにする仕組みの実例

○　売掛金と買掛金のリスクを減らすことを目的に交渉を行いました

売掛金回収の大半を手形で決済していたのを「支払いサイトが長い売掛先」に「現金決済」を打診し実現させました。

現金回収の取引を増やすことにより、手形リスクを軽減させることができました。

一方、買掛金についても、支払いサイトが短いものにおいては、手形決済を現金決済に変更することを条件に「割引手数料相当の仕入値の歩引き交渉」を行いました。

結果、4社と合意に達し、さらに数社と交渉を行っています。

この２つの仕組みで、資金繰りはよくなり、資金の管理業務も簡略化するので社内で予測と対策が立てやすくなりました。

＜今回のポイント＞

資金繰りを改善するために、取引先と個別に交渉して手形を減らすやり方もある！

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